Мария Трубеева
Мария Трубеева
Финансовый директор
Илья Еремин
Илья Еремин
Написал «раскурочить»

Говорят, что ДДС — это самый простой из управленческих отчетов. И это действительно так: нужно просто отражать, сколько денег поступило на счет и ушло с него. Никаких вам непоняток с этапами признания выручки и показателей, которые непонятно, как трактовать.

Но я как финансовый директор ответственно заявляю: отчет о движении денежных средств тоже не пальцем делан. В этой статье опишу, какие действия нужно предпринять, чтобы собирать ДДС регулярно и правильно.

Но прежде всего, вам понадобится шаблон отчета, который вы можете скачать у нас. Скачать шаблон ДДС »

Шаг 1. Выписать, за что вы получаете и на что тратите деньги

Перед тем, как начинать вести ДДС, выпишите все статьи доходов и расходов, которые только вспомните. Дайте списку отлежаться денек, посмотрите на него и дополните, если вспомните что-то еще. В итоге, у вас должен получиться длинный список всего, за что вы получаете и на что тратите деньги: поступления от клиентов, кредиты, покупка воды в офис, зарплаты и так далее.

Все это надо сделать заранее и с полной ответственностью. Можно, конечно, вспоминать новые статьи по ходу ведения ДДС. Но тогда вы не сможете использовать эти «разгоночные» месяцы для сравнения поступлений и трат в динамике. Хотите сравнить, почему в июне потратили больше, чем в мае, а не сможете — статьи не совпадают.

Шаг 2. Сгруппировать статьи поступлений и трат

У вас есть большой список, за что вы получаете и на что тратите деньги. И вот вы или ваш сотрудник садитесь заполнять отчет. Вводите сумму, хотите выбрать ее назначение — и выпадает огромное меню позиций на 50, из которых надо выбрать одну.

Развлечение сомнительное, плюс ко всему, бесполезное. Так ли вам важно видеть, что как вы тратили на интернет 1 000 рублей, так и тратите на протяжении года? Или что расходы на воду меняются на 300–500 рублей в месяц?

Мыслите более крупными мазками, группируйте похожие статьи.

СтатьиГруппа
Вода в офис, канцтовары, уборка
офиса, чай и печеньки
Обслуживание офиса
Рекламный бюджет в ВК,
рекламный бюджет в ФБ,
рекламный бюджет в
Одноклассниках, рекламный
бюджет на контекстную рекламу
Расходы на трафик
Интернет, телефон, почтаСвязь

Детализация расходов внутри групп никуда не денется — все равно будете указывать, на что именно ушли деньги или откуда пришли деньги при вводе цифр. Но если с группой все нормально, то эта детализация не будет вас отвлекать.

А вот если происходит какая-то аномалия, то тогда уже сможете раскурочить группу и понять, почему же на обслуживание офиса в этом месяце потратили на 30% больше, чем в предыдущем.

Соблюдайте принцип существенности

Управленческий учет дает вам полную свободу обращать внимание только на то, что существенно именно для вас. Это не бухгалтерия. Если вы понимаете, что информация об определенном виде расходов вам ничего не дает — засуньте ее в какую-нибудь категорию и вспоминайте только в крайних случаях.

И наоборот — когда какая-то статья расходов для вас особенно важна, можете хоть обдетализироваться. Дело ваше.

Это называется принципом существенности.

Шаг 3. Разделить денежные потоки по видам деятельности

Сейчас будет скукотища, но эта скукотища важная, поэтому потерпите немножко. Итак, денежные потоки в бизнесе делятся на три вида деятельности:

  • Операционная — все, что связано с основной деятельностью вашей компании: поступления от клиентов, закупка товара, зарплаты, аренда офиса, налоги и так далее. Это то, что вы делаете каждый день, чтобы зарабатывать.
  • Финансовая деятельность — это разные виды займов, вкладов и выплата дивидендов.
  • Инвестиционная деятельность — вложения денег, которые приносят прибыль в долгосрочной перспективе: покупка оборудования, недвижимости.

Это нужно, чтобы видеть: за счет чего вам приходят деньги и на что вы их тратите. Например, если операционная деятельность постоянно в минусе, а финансовая в плюсе — это значит, что вы постепенно закредитовываетесь и плохи будут дела.

Таким должен стать список статей за три шага

Шаг 4. Собрать все кошельки в одном месте

Если у вас несколько расчетных счетов, кассы, электронные кошельки, то вы прекрасно понимаете, какая это боль — держать все деньги под контролем и понимать, где сколько лежит. Поэтому в отчете ДДС отражайте, сколько денег лежит на каждом из ваших кошельков. Для этого сделайте вот что:

  • Зайдите во все ваши счета, залезьте во все кассы и посчитайте, сколько в них денег. Эти цифры будете использовать как отправные точки.
  • Для каждого поступления и списания денег указывайте кошелек, с которого проводилась операция.

Теперь вы всегда будете знать, сколько у вас денег и где они лежат.

Изменение количества денег в сводном помесячном отчете на расчетниках в «Альфе» и «Точке» и в кассе

Шаг 5. Назначить ответственных

Если у вас небольшой бизнес, то можете вести отчет самостоятельно. Но когда операций много, то их занесение в отчет занимает прилично времени. У собственника много задач поважнее, чем ведение ДДС. Значит, надо делегировать.

Вариантов делегирования ДДС множество, все зависит от структуры вашего бизнеса и ресурсов, которые вы можете на это выделить. Можете нанять финансового менеджера, который будет заниматься всеми цифрами сразу. Можете сделать ведение ДДСки одной из задач вашего помощника. Если у вас несколько счетов, можно поставить ответственного на каждый счет.

Для последней ситуации рекомендую завести для ответственных локальные отчеты, которые вы потом будете сводить в один большой ДДС. Если дать нескольким людям доступ к одной странице, рано или поздно кто-то что-то случайно сотрет или поломает формулу. Проверено опытом.

Шаг 6. Регулярно вносить и сверять цифры

Предыдущие шаги были подготовительной работой перед тем, чтобы собственно начать вести ДДС. Остается лишь регулярно вносить новые цифры и сверять их с действительностью.

В большинстве компаний достаточно будет заполнять отчет раз в неделю. Если заниматься этим каждый день, то получится слишком много возни, от которой не так много прока.

Но помните о принципе существенности! Если вам существенно заполнять отчет каждый день, то заполняйте, конечно. Я говорю о том, как у большинства.

И еще возьмите за правило сверять цифры с действительностью. Именно для этого вы назначали ответственного.

По ДДС в кассе 102 853 ₽, а по факту — 81 652 ₽. Кто ответственный за кассу? Мария Алексеевна. Вот пусть Мария Алексеевна садится и ищет, куда потерялись 21 202 ₽.

19 июля
4 830

ДДС ОДДС Движение денежных средств Дивиденды в отчете о движении денежных средств Денежный поток от операционной деятельности Косвенный и прямой метод План движения денежных средств Что такое ДДС в бухгалтерии Сальдо денежных потоков Статьи ДДС Статья движения денежных средств ДДС в бухгалтерии Что показывает отчет о движении денежных средств Для чего нужен ДДС План движения денежных средств характеризует Отчет о движении денежных Движение денег План движения денежных средств составляется Анализ ОДДС План движения денежных средств предприятия содержит Статьи ДДС список 50 ДДС Прогнозный отчет о движении денежных средств Под анализом движения денежных средств понимается Движение денежных средств по текущей деятельности включает ДДС проекта Движение средств Движение денежных средств по финансовой деятельности Анализ ДДС Чистое изменение денежных средств Финансовые операции отражают движение денежных средств Планирование ДДС Ответ о движении денежных средств План движения денежных средств образец Формирование ДДС Отчет о потоках денежных средств Схема движения денежных средств Вид ДДС Сайт ДДС Как собрать ОДДС Ведение ДДС ОДДС составление Оценка движения денежных средств Прогноз отчета о движении денежных средств Прямой метод движения денежных средств Отчет о движении денежных средств инвестиционная деятельность ДДС организации Движение денежных средств по видам деятельности Денежный поток дебиторская задолженность Система ДДС Отчет о движении денежных средств Ежедневный отчет о движении денежных средств Отчет о денежных потоках Отчет о движении денежных потоков Движение денежных активов Денежные средства от операционной деятельности Остаток денежных средств План ДДС Расчет движения денежных средств позволяет выявить ДДС примеры Денежный поток от основной деятельности Отчет о движении денег План факт ДДС ДДС как составлять Движение товаров денежных средств Информация о движении денежных средств Денежный отчет План движения денежных средств предприятия пример Движение денежных Разделы ОДДС Потоки от финансовой деятельности Отрицательное сальдо операционной деятельности Сведения о движении денежных средств ОДДС в бухгалтерии Статьи отчета о движении денежных средств Движение финансовых средств Информацию о движении денежных средств раскрывает Данные о движении денежных средств Учет ДДС Схема движения денежных средств в организации Программа движения денежных средств БДДС БДР и БДДС БДДС и БДР для чайников БДР и БДДС отличия БДДС и БДР отличия таблица Отличие БДР от БДДС БДДС косвенным методом БДДС расшифровка БДДС пример БДДС прямым методом Статьи БДР и БДДС Статьи БДДС Чем отличается БДР от БДДС Отличие БДР от БДДС простыми словами Форма БДДС БДДС косвенным методом пример расчета Разница между БДР и БДДС Как составить БДДС Структура БДДС 1с БДДС Формирование БДДС Косвенный БДДС БДДС образец Бюджет БДДС Статьи БДДС справочник Регламент БДДС 1с БДР БДДС Составление БДДС Код БДДС БДР и БДДС отличия в принципах формирования БДР БДДС прогнозный баланс Анализ БДДС Код статьи БДДС Методы формирования БДДС Как сформировать БДДС БДДС бюджет движения денежных средств Связь БДДС и БДР БДР и БДДС в 1с предприятие Бюджет движения денежных средств в 1с Бюджет движения платежных средств БДДС или платежный календарь Чем платежный календарь отличается от БДДС Отчет по приходу и расходу денежных средств Отчет по расходам денежных средств Отчет о расходовании денежных средств образец Форма отчета о расходовании денежных средств Бюджет денежных расходов Бюджет денежных доходов и расходов Бюджет доходов и расходов предприятия Формирование бюджета доходов и расходов предприятия Бюджет доходов и расходов предприятия образец Статьи бюджета доходов и расходов предприятия Бюджет доходов и расходов предприятия пример Затраты в бюджете доходов и расходов Затраты и движение денежных средств Автоматизация отчета о движении денежных средств Анализ движения денежных средств по данным отчетности Анализ денежных средств по данным отчетности Бухгалтерская отчетность отчет о движении денежных средств БДР по МСФО Компания ДДС Другие поступления и выплаты Прогноз движения денежных средств на период кредитования Кредит движение средств пример расчета обоснование Платежи по операционной деятельности Платежи по инвестиционной деятельности Проценты в отчете о движении денежных средств Приток денежных средств по текущей деятельности Источники информации по притоку денежных средств Приток от операционной деятельности Как рассчитать отток денежных средств Эффективность ведения бизнеса Эффективное ведение бизнеса Денежные средства компании Денежные средства учет Учет денежных операций Учет платежей в компании Денежные средства Аналитика денежные средства Начисления денежные средства Возврат денежных средств Денежный учет Денежные операции Денежные начисления Денежные потоки Другие денежные расходы

Развернуть