Анна Иванова
Анна Иванова
Финансовый директор

Предприниматели малого бизнеса сталкиваются с бардаком в финансах: не понимают результат работы компании, попадают в кассовые разрывы, а бизнес годами стоит на месте. Когда они это понимают, то подключаются к нашей услуге «Финансовый директор для малого бизнеса».

На ней финдир внедряет управленческий учет в компанию, а потом управляет ее финансами, предоставляя руководителю почву для развития компании на основе цифр.

Но начинается все именно с внедрения управленческого учета. Об этом и поговорим в этой статье — расскажу шаг за шагом, как происходит наведение порядка в финансах.

Знакомство

Финдиректору и собственнику предстоит долго работать вместе, поэтому важно с самого начала выстроить продуктивные отношения. На ознакомительной встрече финансовый директор рассказывает, как будет строиться работа по наведению порядка в финансах, чтобы достичь нужного результата. Обычно мы договариваемся на две встречи в неделю и домашнее задание после каждой встречи. Если собственник не выполняет домашние задания, то срок проекта затягивается.

Также на первой встрече финдир и собственник разбираются со структурой бизнеса и тем, какие отчеты уже ведутся и на основе каких программ.

Одному порядок в финансах не навести

Часто собственники хотят внедрить управленческий учет самостоятельно, но мы всегда рекомендуем найти помощника. Настройка отчетов, сбор цифр в отчеты и ведение ежедневных отчетов требует полноценной занятости как минимум на полставки. А у собственника еще множество задач по управлению компанией.

В идеале, заниматься учетом должен финансовый менеджер. Подойдет и бухгалтер, но помните: главные полномочия бухгалтера — бухгалтерский учет. Его непременно призовут на фронт сдачи налоговой отчетности. Нужно, чтобы кто-то заменил бухгалтера на это время.

Первый этап. Отчет ДДС

Первый этап наведения порядка в финансах — настройка отчета о движении денежных средств (ДДС). Он показывает, сколько денег есть у компании на данный момент, откуда они пришли и куда компания их потратила. Это нужно, чтобы грамотно распределить деньги и не угодить в кассовый разрыв.

ДДС — самый легкий из трех основных отчетов. В него просто нужно вносить, сколько денег пришло на счет и ушло с него.

Операции в ДДС делим на три вида деятельности: операционную, инвестиционную и финансовую. Так мы понимаем, откуда приходят и на что уходят деньги.

Например, собственник открывает ДДС и видит, что денег нет. Анализирует и понимает: по операционной деятельности поток денег положительный, а вот инвестиционка съела чересчур много денег в ущерб текущей работе. Делает выводы, что не стоило закупать партию новых компьютеров в офис, и больше в такую ситуацию не попадает.

Шаблон ДДС »

Финансовая модель

Финдир проводит интервью с собственником о его бизнесе и составляет финансовую модель компании.

Финмодель — это такая таблица для игры со сценариями. Что будет с компанией, если продавщица Галя сходит на курсы НЛП и будет продавать в полтора раза чаще? Возникнут ли проблемы с деньгами, если поставщиков авансировать не за 20 дней, а за 30 дней? Какой будет чистая прибыль, если выбьем скидку 5% у поставщиков?

На эти и многие другие вопросы отвечает финансовая модель. Она поможет вам понять ключевые показатели бизнеса и проиграть разные сценарии.

Как финмодель спасла от кассовых разрывов

Я работала с торговой компанией, которая задала себе цель резко увеличить оборот. Но изначально она не учла, что с ростом оборота понадобится закупать больше запасов. В итоге, деньги заморозятся на складе, а зарплату платить будет нечем.

Хорошо, что составили финмодель! В ней мы заложили предполагаемый рост оборота. Мы поняли, до какой выручки компания может расти, не попадая в кассовые разрывы. А еще поняли, сколько денег понадобится, чтобы вырасти до желаемых масштабов.

Пример финмодели »

Отчет о прибылях и убытках

Самое главное, что показывает ОПиУ — сколько чистой прибыли заработала компания. Но сама по себе чистая прибыль дает не так много. Вот вы увидели, что в этом месяце заработали на 10% больше. А в следующем — на 30% меньше. А еще через месяц вообще ушли в убыток. Пока вы не понимаете, за счет чего меняется прибыль, никаких результативных решений не примете.

Финансовый директор учит правильно читать отчет и замечает точки роста компании. О том, как это происходит, мы рассказали в отдельной статье.

Как понять, почему прибыль растет (или падает) »

Чтобы вести ОПиУ, нужны вспомогательные отчеты

ОПиУ редко ведется сам по себе. Информация о зарплате персонала берется из отдельного отчета — зарплатной ведомости. Амортизация — из учета основных средств. Расходы и выручка по отдельным проектам — в листе учета сделок.

Перед тем, как собрать ОПиУ, финдиректор внедряет в компанию вспомогательные отчеты. В зависимости от масштаба и специфики, на это может уйти как неделя, так и месяц.

Отчет о прибылях и убытках часто открывает глаза на вещи, которые иначе остались бы без внимания. В моей практике была компания, которая закрыла направление бизнеса, когда по ОПиУ увидела, что оно убыточное.

А в другой компании руководитель заметил, что за месяц переменные расходы увеличились на 3% (100 000 рублей). Стал выяснять, в чем дело. Оказалось, что при расчете бонусов продажников не учитывалась маржинальность сделок, и они набивали себе бонусы за счет низкомаржинальных сделок с большим чеком. В итоге, пересмотрели систему мотивации.

Шаблон ОПиУ »

Баланс

Мы в НФ считаем, что баланс — это самый важный отчет для собственника. Он показывает богатство и долги компании.

Чтобы собрать баланс, сначала мы считаем сумму активов — стоимость того, чем владеет компания, чтобы зарабатывать. Это машины, станки, оборудование, недвижимость, деньги, запасы, долги клиентов. 

Затем считаем сумму пассивов — за чьи деньги компания приобрела активы: свои или заемные. Активы должны быть равны пассивам — это золотое правило. Если есть расхождение процентов на пять, то не страшно — в первые месяцы баланс ни у кого не сходится.

В итоге, мы можем посчитать собственный капитал: активы минус обязательства. Этот показатель говорит о том, богач компания и банкрот. Часто собственник неожиданно понимает, что у него дыра в собственном капитале — это когда обязательств у компании больше, чем активов. Грустная ситуация, но и не из таких выбирались.

Полезнее всего баланс в динамике, когда мы каждый месяц обновляем и анализируем показатели.

Например, сравниваете по балансу два месяца и замечаете, что долги клиентов выросли на 1 млн рублей. Вы пытаетесь понять причину — может, выручка стала больше? Нет, она стала даже чуть меньше. На самом деле, у продажников бонусы были завязаны только на суммы договоров с клиентами. Вот они и начали подмазывать клиентов более длительными сроками оплаты. А для вас, как для собственника, это значит, что прибыль есть, а денег стало меньше, потому что они заморожены в дебиторской задолженности.

Шаблон баланса »

Три главных отчета собрали — осталось сделать так, чтобы все три отчета появлялись на вашем столе до 5 числа каждого месяца. Теперь последний штрих — разработать панель приборов.

Панель приборов

Летчик ориентируется на показатели панели приборов. Сколько топлива, куда и с какой скоростью летим, отклонения приборов сразу дают о себе знать. Таким же целям служит панель приборов в бизнесе — на ней отражены все самые важные показатели, по которым руководитель управляет компанией.

После определения минимальных и целевых порогов по этим показателям, у собственника появляется некий светофор, по которому мы понимаем: нормальные результаты показывает компания или где-то мы недорабатываем.

Например, проиграв сценарии в финмодели, мы определили: конверсия в заявку на сайте должна быть минимум 5%. Но целевой показатель — 10%. Если месячная конверсия в панели приборов меньше 5%, цифра автоматически выделятся красным, если 5-10% — желтым, больше 10% — зеленым.

Фрагмент панели приборов

Вот и все. Наш путь подошел к концу, в ваших руках 3 отчета, которые собираются ответственными лицами к определенному сроку, в вашей голове знания, как читать эти отчеты и как на основе цифр из отчетов принимать управленческие решения. В компании порядок, а бизнес становится скучным — потому что всё понятно и предсказуемо.

Финансовый директор для малого бизнеса

Профессиональный финдиректор «Нескучных финансов» возьмет на себя управление финансами вашей компании. Он будет регулярно предоставлять цифры, чтобы вы принимали на их основе управленческие решения. 

Что делает финансовый директор:
— Внедряет все необходимые управленческие отчеты
— Обеспечивает ежемесячный сбор цифр по компании
— Анализирует показатели и находит точки роста чистой прибыли
— Планирует финансовый результат и ведет бюджеты
— Рассчитывает финансовую целесообразность новых идей

Работаем удаленно с компаниями со всего мира. Услуга подходит компаниям с выручкой от 3 млн ₽ в месяц.

Подробнее об услуге »
Подробнее об услуге »
14 июля
434