Сергей Ивченков
Сергей Ивченков
Финансовый директор 2 категории
Руслан Царев
Руслан Царев
Редактор, послушал Сережу

Если ваш бизнес работает с НДС, то вам выгоднее покупать товары и услуги у контрагентов, которые тоже работают с НДС. В этой статье расскажем, как получать больше прибыли с помощью НДС.

Хитрые схемы, связанные с обманом государства и обналичкой — это не к нам. Мы ничем противозаконным не занимаемся и никого такому не учим. Рассказываем о стопроцентно законном способе оптимизировать расходы без обмана.

Покупать товары и услуги с НДС выгоднее при двух условиях, оба из которых должны быть соблюдены. Начинаем.

1. Когда ваш бизнес работает с НДС

Допустим, вы торгуете канцтоварами оптом. Два поставщика предлагают вам закупить общие тетради по 120 ₽. Пока кажется, что условия одинаковые. Но это только пока.

  • Поставщик А работает с НДС. Его цена раскладывается на две составляющие: сама тетрадь — 100 ₽, НДС — 20 ₽.
  • Поставщик Б работает без НДС. Он просто берет 120 ₽ за тетрадку.

У поставщика А вы за 120 ₽ покупаете не только тетрадь, но и будущую скидку по НДС, который нам предстоит заплатить, когда мы этот товар продадим конечному покупателю. Это называется входящим НДС. А у поставщика Б — только тетрадку за те же деньги.

Сравним две ситуации: вы заплатили за товар 120 ₽. Но в первом случае в них входят 20 ₽ НДС, а во втором —нет.

Без НДС вы приобретаете просто товар, с НДС — товар и входящий НДС. Когда придет время перечислять НДС государству, вы заплатите на эти 20 ₽ входящего НДС меньше. По факту, вы их уже заплатили, когда приобрели этот товар

В советские времена практиковалась продажа «в нагрузку». Покупаете в киоске журнал мод, а вам в нагрузку впаривают «Вестник агитатора». Да еще на узбекском языке — в ваши края издание завезли по ошибке. Или почти просроченную селедку «в нагрузку» к банке красной икры. Просто журнал мод или икру купить нельзя — отдельно не продается. Так советская торговля выполняла план по сбыту неходового товара.

Входящий НДС как бы тоже в нагрузку. Но еще пригодится, когда продадим товар и придет время перечислить в бюджет НДС, который мы включаем в его цену.

Входящий НДС — это как советская торговля «в нагрузку», только пользы от «нагрузки» больше

2. Когда у бизнеса есть входящий НДС

Входящий НДС — это ваш аванс Кремлю. Поставщик включил его в цену товара. Вы товар купили и тем самым поручили поставщику передать НДС от вас государству.

Купили товар — сразу дали Кремлю через поставщика аванс по будущему НДС

Когда вы продадите конечному покупателю товар, купленный у поставщика, получите исходящий НДС. Эти деньги вы потом должны передать государству.

Покупатель заплатил за товар и заодно через нас передал Кремлю НДС

Но в бюджет вы должны перечислить не всю сумму, которую получили от покупателя. С вас причитается только разница между ней и тем самым авансом, который Кремлю уже передали через поставщика, когда купили товар — входящим НДС.

Государству мы должны не весь НДС, который получили от покупателя, а за минусом аванса, который уже заплатили через поставщика, когда купили товар

1. Когда бизнес покупает с НДС, он размазывает обязательства по его перечислению в бюджет между собой и поставщиками. Вот как это происходит.

Распределение обязательств по перечислению НДС в бюджет, когда бизнес покупает с НДС

2. Рассмотрим ситуацию с теми же условиями — но сумма, которую бизнес заплатил за товар, НДС не включает.

Цена товара у поставщика не включает НДС — все обязательства по перечислению НДС в бюджет висят на продавце

А теперь сравним финансовый результат в обеих ситуациях — купил товар с НДС и без.

Купили товар без НДС — себестоимость выше, обязательства по НДС перед государством больше, а заработали меньше

Входящий НДС применим к любому расходу бизнеса, который включает этот налог: закупке товара, аренде, коммунальным услугам, связи. Покажем это на примере бизнеса, который перепродает товар, а новых клиентов привлекает за счет рекламы. Посмотрим, какая прибыль при прочих равных, кроме одного: суммы расходов одни и те же, но в одном случае они везде, где возможно — все, кроме зарплаты, включают НДС, в другом — нет, и получаются на 20% выше.

Разница по EBITDA более чем вдвое, а по чистой прибыли — почти в 10 раз! А контрагентам перечисляли одни и те же суммы

За счет входящего НДС все расходы бизнеса, которые включают этой налог, получаются на 20% — ставку НДС — дешевле той же суммы, когда в нее НДС не включен. Поэтому бизнесу, который работает с НДС, выгоднее контрагенты, которые тоже работают с НДС. Нужно только правильно планировать и контролировать свои обязательства по НДС, чтобы не запутаться.

Запомните

1. Бизнесу, который работает с НДС, выгоднее покупать товары и услуги, цена которых включает НДС.

2. Чем больше входящий НДС, тем меньше разница между ним и исходящим НДС, которую бизнес должен перечислять в бюджет. Так входящий НДС уменьшает расходы бизнеса и увеличивает прибыль.

Финансовый директор для малого бизнеса

Профессиональный финдиректор «Нескучных финансов» возьмет на себя управление финансами вашей компании. Он будет регулярно предоставлять цифры, чтобы вы принимали на их основе управленческие решения. 

Что делает финансовый директор:
— Внедряет все необходимые управленческие отчеты
— Обеспечивает ежемесячный сбор цифр по компании
— Анализирует показатели и находит точки роста чистой прибыли
— Планирует финансовый результат и ведет бюджеты
— Рассчитывает финансовую целесообразность новых идей

Работаем удаленно с компаниями со всего мира. Услуга подходит компаниям с выручкой от 3 млн ₽ в месяц.

Чтобы получить скидку 5% на первый месяц сопровождения, позвоните по телефону 8 800 551 85 81 и назовите промокод ГАЗЕТА.

Подробнее об услуге »
Подробнее об услуге »
18 июля
319