Может ли сумма кредитов быть больше дебиторки?

Мы набрали кредитов под оборотный капитал. Говорят, что если брать под оборотку слишком много, то есть риск стать банкротом. Правда ли, что сумма кредитов не должна превышать сумму дебиторки?

Екатерина Матвеева
Екатерина Матвеева
финансовый директор

Правда! Представьте такую ситуацию: вы спокойно работаете после новогодних праздников, и вдруг в ваш уютный офис приходят кредиторы и требуют немедленно отдать деньги. Какой будет ваша реакция? Спокойно отдадите, что просят, или потянетесь за валидолом, потому что бизнес накроется, если выполнить требования кредиторов? 

Чтобы ответить на этот вопрос и понять, насколько безболезненно вы сможете прямо сейчас расплатиться по обязательствам, вам нужно узнать коэффициент текущей ликвидности. Он помогает рассчитать правильное соотношение оборотного капитала и кредитов. Вот формула:

Коэффициент текущей ликвидности = Оборотные активы / Краткосрочные обязательства

Оборотные активы — это деньги, запасы и дебиторка.

Краткосрочные обязательства — это обязательства вашей компании со сроком год и меньше.

Какой коэффициент текущей ликвидности поддерживать

Идеальное значение коэффициента текущей ликвидности — 2 и больше. Почему? Сейчас разберемся на простых примерах. 

Представим, что в вашей компании есть только один оборотный актив — деньги. На счету у вас 4 млн ₽. При этом краткосрочных обязательств у вас накопилось на сумму 2 млн ₽. Коэффициент текущей ликвидности равен 2.

Это значит, что вы можете быстро рассчитаться с кредиторами: отдадите 2 млн ₽ по обязательствам и останетесь с такой же суммой. Можно жить дальше.

А вот теперь представим, что все не так радужно, и на счету у вас 2 млн ₽. Тогда коэффициент текущей ликвидности равен 1. Это тревожный показатель. Вот так придут к вам кредиторы, вы все отдадите, а сами останетесь ни с чем. 

Если коэффициент меньше единицы, то ситуация совсем неприятная: вы просто не сможете расплатиться по долгам.

Подведем итог. Коэффициент текущей ликвидности нужен, чтобы рассчитать соотношение оборотного капитала и кредитов и не стать банкротом. Проверяйте этот показатель ежемесячно и следите, чтобы коэффициент был больше 1.

Хотите задать дополнительные вопросы? Стучитесь в зеленый чат — мы поможем!

Если вам что-то непонятно в теме финансов, вступайте в чат и задавайте вопросы там. Наши финансовые директора их постоянно мониторят и отвечают. А наглые редакторы потом копируют всё это и выкладывают на сайт. Так что ждем вас в чате — там уже больше 2 000 человек. 

Вступить в чат »
Вступить в чат »
10 января
58